해외직구 관세 및 부가세 면제 기준 총정리 (2025 최신)
해외직구를 자주 이용하는 소비자라면, 관세·부가세 면제 기준을 정확히 아는 것이 중요합니다. 물품 가격, 발송 국가, 통관 방식에 따라 세금이 부과될 수도 있기 때문이죠. 이번 글에서는 해외직구 면세 한도, 합산과세 기준, 예외 품목, 세금 계산 방식까지 모두 정리했습니다.
1️⃣ 해외직구 면세 한도 정리
해외직구 시 세금 면제 기준은 상품 금액(운송비 제외)을 기준으로 합니다.
- 🌍 일반 면세 기준: 미화 150달러 이하는 관세 및 부가세 면제
- 🇺🇸 미국발 특송 배송: 200달러 이하까지 면세 (DHL, FedEx, UPS 등 이용 시)
- 📦 국제우편 배송: 미국이라도 150달러까지만 면세
- 💸 면세 한도 초과 시: 초과 금액이 아닌 전체 금액에 과세
- 🔁 연간 한도: 없음 (1회 기준만 적용)
2️⃣ 목록통관 제외 품목 (면세 불가)
아래 품목은 150달러 이하라도 목록통관이 불가능해, 일반 수입신고를 해야 하며 이 경우 관세가 부과될 수 있습니다.
| 분류 | 예시 품목 |
|---|---|
| 의약품·건강식품 | 비타민, 단백질보충제, 다이어트 보조제 등 |
| 식품류 | 커피, 차, 견과류, 분유, 곡물 등 |
| 농축수산물 | 육류, 생선, 과일, 식물, 씨앗 등 |
| 기타 제한물품 | 주류, 담배, 화장품, 한약재, 위조품 등 |
이외에도 판매 목적의 수입은 가격과 무관하게 전면 과세되며, 위반 시 관세법 위반 또는 밀수입으로 처벌받을 수 있습니다.
3️⃣ 합산 과세 기준과 예외 사항
합산과세는 면세 한도를 쪼개서 나누어 들여오는 행위를 방지하기 위한 제도입니다.
- 📦 동일한 해외 쇼핑몰 또는 판매자로부터 같은 날 구매한 물품은 합산
- 🚚 같은 항공운송장(AWB) 또는 선하증권(B/L)으로 수입된 물품은 합산
- 🌎 2022년 이후: “같은 날 입항한 다른 국가발 물품”은 합산 제외
- 💵 단, 합산 금액이 150달러(미국 특송 200달러) 이하라면 면세 유지
예를 들어, 같은 쇼핑몰에서 하루에 $100짜리 상품 2개를 따로 결제하더라도 같은 날짜에 출고되어 같은 항공편으로 들어온다면 $200 전체 금액에 과세됩니다.
4️⃣ 과세 가격 산정 및 세금 계산 방법
관세청은 해외직구 시 과세가격을 다음과 같이 산정합니다.
- 상품가격 + 발송국 내 세금 + 내륙 운송료 + 보험료
- 쿠폰·적립금은 과세가격에서 제외
- 국제 운송료는 150달러 초과 시에만 포함
주류의 경우 150달러 이하라도 1병(1L)까지만 면세되며, 추가로 주세 및 교육세가 부과됩니다.
5️⃣ 통관 정보 조회 및 주의사항
- 📱 통관 조회: 관세청 홈페이지에서 가능
- 🧾 개인통관고유부호: 해외직구 필수, 유니패스(UNI-PASS)에서 발급
- 💡 세금 납부: 세관은 절대 개인 계좌로 송금을 요구하지 않음 (피싱 주의)
- 🚫 위조품: 적발 시 통관 불가 및 폐기
예상 세액은 관세청의 “해외직구 예상세액 조회 시스템”을 통해 간편하게 확인할 수 있습니다.